我10月确认了销售收入，也结转了成本。当时以为成本全部结转了。现在12月销售拿过来几张发票说是10月那笔已经确认收入的，对应的成本发票。我10月已经结转了成本，现在12月收到的这记账发票，能直接做：借库存商品， 应交税费-增值税，贷银行存款，再借：主营业务成本，贷库存商品吗。或者第二种能直接：借主营业务成本，贷银行存款吗？ 老师是否可以采取上面的某一种方式，不可以的话，烦请告知下怎么做，分录怎么写？

宣敏 追问

2021-12-22 16:48

当时有发票的，我们一个项目几百万的收入，然后成本也很多项当时10月份结转的时候也有几百万的成本。因为有些东西是合同上写的是定制的，没写具体东西，所以没法一个个对的上。然后现在12月又拿过来3张发票5万块左右，说还是10月份已经确认的那个项目的成本，说是定制的里面的某些部件及产品。说当时发票没开过来，但是货是直接发给客户那边了，现在12月才给的发票。所以我不知道怎么处理，刚老师之前说暂估，其实我没明白，因为我结转的时候是有发票的，只是现在收到的这3张没包含在内。我的意思是，现在收到这3张，要怎么做，能按照直接做实际收到存货然后再直接做结转成本的分录吗？

宣敏 追问

2021-12-22 16:52

一般确认收入当月就结转成本了，但是10月我当时成本结转了没包括这3张成本的发票，我当时也不知道有这3张成本。现在销售这个月才申请付款，才把发票给我。我的意思是能直接12月：借库存商品，应交税费-进项税，贷：银行存款。再做一笔借：主营业务成本，贷库存商品吗？不能的话是要怎么做，还是补暂估吗？

meizi老师 解答

2021-12-22 17:16

你好 ；   没有开票现在有发票了 就补做成本去 ； 你们这个先计入库存商品去 ；然后领用  计入主营业务成本去