1、新世纪公司2021年4月30日对银行存款进行核对:银行存款日记账余额为999 600元，同日的银行“对账单”余额为828 450元。 经银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，发现两者的不符是由下列原因造成的:(1)公司于4月28日开出支票购买办公用品14 000 元，公司根据支票存根和有关发票等原始凭证已记账，但收款人尚未到银行办理转账。 (2) 4月29日公司的开户银行代公司收进一 笔托收的货款95 900元，银行已记账，但尚未通知公司。 (3) 4月29日开户银行代公司支付当月的水电费17 500元，银行已记账，但付款通知单尚未送达公司，因而公司未记账。 (4)公司于4月30日收到客户交来的购货支票，金额263 550元，当即存入银行，公司根据进账单等已记账，但因跨行结算，银行方暂未记账。 根据以上未达账项编制调节表如下:

1、新世纪公司2021年4月30日对银行存款进行核对:银行存款日记账余额为999 600元，同日的银行“对账单”余额为828 450元。经银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，发现两者的不符是由下列原因造成的:(1)公司于4月28日开出支票购买办公用品14 000 元，公司根据支票存根和有关发票等原始凭证已记账，但收款人尚未到银行办理转账。(2) 4月29日公司的开户银行代公司收进一 笔托收的货款95 900元，银行已记账，但尚未通知公司。(3) 4月29日开户银行代公司支付当月的水电费17 500元，银行已记账，但付款通知单尚未送达公司，因而公司未记账。(4)公司于4月30日收到客户交来的购货支票，金额263 550元，当即存入银行，公司根据进账单等已记账，但因跨行结算，银行方暂未记账。根据以上未达账项编制调节表如下:

答： 银行对账单 828450-14000%2B263550=1078000 企业银行日记账999600%2B95900-17500=1078000

您好老师，关于银行存款日记账，我们做账原始凭证需要一定是银行盖章的对账单或回单吗？

答： 你好！是的，按规定是这样，现在有电子章的也可以

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我刚开始学，我想的是，出纳审核原始凭证，填制收付款单据，然后登记现金银行存款日记账？还是审核原始凭证，然后交会计填制记账凭证，根据记账凭证登记现金银行日记账，哪个流程是正确的？

答： 一般按正规的来说，出纳只收付现金、银行存款、支票、收据等资金或单据，登记日记账，而不录记账凭证的。因为记账凭证的录入和审核全部是由会计来操作的。如果说你们公司不是那么想事业单位那样正规操作，就无所谓了，但是最好出纳还是管钱不管记账凭证的为好，避免税务局或审计质疑。