银行扣税100 加计抵减更正申报不需要交税 交的这个100留着以后抵税 如何账务处理？

小丸纸 追问

2021-11-24 10:46

已经更正申报了

小丸纸 追问

2021-11-24 10:47

在税务局备案100元留着后面抵税

江老师 解答

2021-11-24 10:49

你交的税退回来没有?

小丸纸 追问

2021-11-24 10:54

不退回银行账户   留着后面几个月缴税的时候抵扣用

江老师 解答

2021-11-24 10:57

一、借：应交税费——应交增值税（加计抵减）
贷：营业外收入（其他收益）
备注：实际工作中，贷方用“营业外收入——减免税费”科目，理论考试时，贷方用“其他收益”科目。
二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（加计抵减）
三、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

小丸纸 追问

2021-11-24 11:04

这个月银行已经扣了100了   多交的这个100不退回账户    不用做账务处理吗？

江老师 解答

2021-11-24 11:05

交税的分录是：
借：应交税费——未交增值税100
贷：银行存款  100
你在下月填写增值税主表时，会在主表预交税款时，填写100元。

小丸纸 追问

2021-11-24 11:22

上个月我计提的附加税还用改账吗？   因为更正申报后加计抵减了就不需要交税了

江老师 解答

2021-11-24 11:23

不用改，因为交增值税就必须交增值税附加税。