请问分期付款的固定资产怎么入账？

書香墨韵 追问

2021-10-30 14:10

前两年的固定资产今年付的尾款，但又因供应商回购设备抵减了其中一部分尾款，这怎么做账呢

郭老师 解答

2021-10-30 14:14

之前欠款做了那个科目的

書香墨韵 追问

2021-10-30 14:26

前几笔都是做在预付账款下，付了尾款才入固定资产

書香墨韵 追问

2021-10-30 14:26

这样做可以吗

書香墨韵 追问

2021-10-30 14:27

还请问一个问题：我这小微企业，进项都开在另一家公司，那我这要做应交税费入账吗

書香墨韵 追问

2021-10-30 14:29

我看了以前账务，税费都没入账。就入了预付账款、固定资产、银存。

郭老师 解答

2021-10-30 14:33

主要看你之前怎么做
往来做了那个科目
得作平了

一个资产100万
每次收到发票10万
你每次做10万吗
你的折旧不就不对了

郭老师 解答

2021-10-30 14:33

借固定资产应交税费、应交增值税进项贷、银行存款、长期应付款，
以后按月支付，借长期应付款财务费用贷银行存款。

用之前的固定资产抵扣
借固定资产清理累计折旧贷固定资产，
借长期应付款贷固定资产清理应交税费，
然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。

郭老师 解答

2021-10-30 14:34

看下这个是完整的，你看能看懂吗。

郭老师 解答

2021-10-30 14:34

没有发票，做不了应交税费。

書香墨韵 追问

2021-10-30 14:49

可以看明白。

書香墨韵 追问

2021-10-30 14:50

问题是折旧，是去年才计提的

郭老师 解答

2021-10-30 14:52

你好，之前的折旧不对的，你可以调整。