老师 我们公司新购入辆汽车 想要享受一次性摊销，请问这个表划红线的部分怎么填写？能通俗易懂的说下吗 ？刚给12366打电话，没听懂

香蕉板凳 追问

2021-10-20 14:55

老师1列的资产原值是不是我们本次9月新购入的汽车的不含税金额，第4列是本年的所有的固定资产原值吗？

洋洋老师 解答

2021-10-20 14:58

你好同学，是的，第2.1行是这么填的

香蕉板凳 追问

2021-10-20 15:02

老师 我感觉我写的不对，你帮看下呗。这次小汽车不含税的原值是77681.42，然后我这么填完 所得税主表显示是0

洋洋老师 解答

2021-10-20 15:11

你好同学，按税法规定，小汽车的折旧年限是4年，你要按4年算

香蕉板凳 追问

2021-10-20 15:15

现在不是有500万以下设备固定资产可以一次性摊销吗？

洋洋老师 解答

2021-10-20 15:18

你好，你的意思是你账面已经全部计提了折旧，你的账务处理是怎么处理的?

香蕉板凳 追问

2021-10-20 15:21

账面已经全部计提折旧，想问的是报税企业所得税申报表A102020 这个表怎么填

洋洋老师 解答

2021-10-20 15:24

你好同学，你账面全部计提折旧了，那就没有税会差异了，加速折旧是为0，这样填没有问题

香蕉板凳 追问

2021-10-20 15:30

老师 就是我这样填是对的  是吗

洋洋老师 解答

2021-10-20 15:34

是的同学，你全都提了折旧，没有问题的