老师，计提的印花税比税务申报少3分钱，这个怎么调整？

繁花园 追问

2021-10-18 14:31

抵缴以前多缴的增值税分录怎么做？

宋生老师 解答

2021-10-18 14:32

你好！这个要看你以前多交的部分，是入的什么科目

繁花园 追问

2021-10-18 14:36

以前多交的部分记入  应交税费—未交增值税的借方了

宋生老师 解答

2021-10-18 14:37

你好！那你不用另外做了。本月如果有要交的。比如100块，以前有2块抵减

你现在借应交税费—未交增值税 100
贷：银行存款98
应交税费—未交增值税2
就好了

繁花园 追问

2021-10-18 14:41

老师，这次要交38000元，以前多交的金额是63000元，这样怎么做分录？

宋生老师 解答

2021-10-18 14:44

你好！严格说起来，这个不需要另外做分录。因为你这个要交的，在应交税费—应交增值税贷方38000.软件会直接在科目余额上减去这个金额，会显示期末在借方27000元了

繁花园 追问

2021-10-18 14:47

老师，金税盘的服务费280元，可以直接抵扣增值税对吗？

宋生老师 解答

2021-10-18 14:47

你好！是的。是可以抵减的