送心意

荣荣老师

职称中级会计师,税务师

2021-09-25 22:53

你好同学,分录为:
借:固定资产
   贷:应交税费-应交增值税-进项税转出

轻装生活 追问

2021-09-25 22:57

购买的时候,借:固定资产,进项税额,贷银行存款 ,转出时候也借固定资产,贷进项税转出,下一步,借进项税转出,贷未交增值税?

荣荣老师 解答

2021-09-25 23:01

是的同学,月末 借进项税转出,贷未交增值税

轻装生活 追问

2021-09-25 23:04

如果留抵进项税很足,那这个未交增值税怎么办,贷银行存款吗?

荣荣老师 解答

2021-09-25 23:56

同学,进项税额转出的结转凭证是
借:应交税费-应交增值税-进项税额转出
  贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
因为你有留底税额,所以转出未交增值税的余额在借方,留抵税额就自动的抵扣,不需要再做其他分录了。
不知道这样解释你能看明白吗?

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