送心意

朴老师

职称会计师

2021-08-02 18:04

同学你好
借应交税费
借营业外支出
贷银行存款

心如止水 追问

2021-08-02 18:14

是借应交税费一未交增值税吗,那这未交增值税就有借方余额啊

心如止水 追问

2021-08-02 18:16

还有附加税要先计提到税金及附加吗

心如止水 追问

2021-08-02 18:21

老师,我去年做的分录是 借:管理费用540贷:银行存款540,借:应交税费一应交增值税(增值税减免)540借:管理费用-540,那麻烦老师说一下现在要做的全部具体的分录。

朴老师 解答

2021-08-02 18:24

那你们是什么会计准则呢

心如止水 追问

2021-08-02 18:26

这个我不清楚,一般情况下是都什么会计准则呢

心如止水 追问

2021-08-02 18:28

我们是一个比较小的贸易公司,但是是一般纳税人,是小微企业

朴老师 解答

2021-08-02 18:34

小企业会计准则、企业会计准则
你看你们财务软件里是什么

心如止水 追问

2021-08-02 18:35

就两种会计准则吧,那麻烦老师两种会计准则的处理分录都讲一下。

心如止水 追问

2021-08-02 18:36

好像是小企业会计准则

朴老师 解答

2021-08-02 18:39

那就是
借利润分配未分配利润260
借营业外支出15.6+25=40.6
贷银行存款300.6

心如止水 追问

2021-08-02 18:45

这不是所得税啊,为什么要用利润分配未分配科目

朴老师 解答

2021-08-02 18:46

因为跨年调整所以这样做

心如止水 追问

2021-08-02 18:51

那如果是企业会计准则应该怎么写分录呢?

朴老师 解答

2021-08-02 18:53

用以前年度损益调整
借以前年度损益调整
借营业外支出
贷银行存款’
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整

心如止水 追问

2021-08-02 18:58

如果是小企业会计准则只要一个分录就行,但如果是企业会计准则就要写两个分录对吗

朴老师 解答

2021-08-02 19:14

对的
理解正确
是这样做的

心如止水 追问

2021-08-02 19:16

好的,谢谢老师

朴老师 解答

2021-08-02 19:17

满意请给五星好评,谢谢

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