老师我想请问一下，计提工资税金房租等，我不知道具体金额多少怎么计提呢

紫馨竹 追问

2021-07-23 14:46

比如5月份工资是十万那么我计提6月份工资也是十万吗？

maize老师 解答

2021-07-23 14:49

是的，一般也是这样，后续不对可以调整的，

紫馨竹 追问

2021-07-23 14:52

后续不对的话是等工资发放了在计提凭证上面直接修改吗？

maize老师 解答

2021-07-23 14:56

你好这个是补计提或者是冲多计提，不改之前分录，

紫馨竹 追问

2021-07-23 14:59

好的老师，我明白了，还有一个问题就是企业收到某某客户转来的款项，是借 钱，贷主营业务收入还是贷应收账款呢？

maize老师 解答

2021-07-23 15:00

不是货款嘛，是借款，挂其他应付款。

紫馨竹 追问

2021-07-23 15:04

是货款来的，只是我后面借没打冒号，

maize老师 解答

2021-07-23 15:06

是货款 这个挂应收，你这个没有销售货物 不需要转收入 发货或者是提供服务才做收入

紫馨竹 追问

2021-07-23 15:09

就是说如果没有发货就收到钱了就做应收，如果后面发货了就需要再做一个几张凭证挂主营业务收入，是这样吗？

紫馨竹 追问

2021-07-23 15:11

如果我每天发货了但是没收到钱需不需要做账呢

maize老师 解答

2021-07-23 15:16

是的  ，需要做账，正规是需要做收入的，借应收 贷主营业务收入 应交增值税，

紫馨竹 追问

2021-07-23 15:26

老师，月末结转的时候是借：应收还是银行存款，贷：收入吗？

maize老师 解答

2021-07-23 15:32

你好你这个销售是不是，销售做收入，不是结转，这个是确认收入

紫馨竹 追问

2021-07-23 15:54

那老师，结转怎么结转

maize老师 解答

2021-07-23 15:56

结转成本，做的借营业务成本贷，库存商品。

maize老师 解答

2021-07-23 15:56

不好意思，打错了，是主营业务成本。

maize老师 解答

2021-07-23 15:57

根据你销售的数量和采购的单价去结转。