公积金四月计提五月发放，六月发现，有一个员工自行多补缴了一个月公积金，但是按照正常缴纳计提了，请问如何调整回来，分录怎么写？谢谢老师

入梦来ヾ 追问

2021-07-05 14:53

是公积金，发放的时候呢，发放的时候应付职工薪酬一笔是单位的，一笔是个人的，分录怎么冲回

郭老师 解答

2021-07-05 14:55

借应付职工薪酬公积金借管理费用，公积金负数。

郭老师 解答

2021-07-05 14:55

借应付职工薪酬贷其他应付款。

郭老师 解答

2021-07-05 14:55

支付的时候借应其他应付款贷银行存款。

入梦来ヾ 追问

2021-07-05 15:27

四月计提公积金时：
借：销售费用--五险一金--公积金           484   （-242）
    贷：应付职工薪酬--公积金--单位       484   （-242）
五月发放四月公积金时：
借：应付职工薪酬--公积金--单位          484    （-242）
应付职工薪酬--公积金--个人                 484    （242）
        贷：银行存款                                968
  

计提工资时：
借：应付职工薪酬--工资薪金              484   （242）
贷：应付职工薪酬--公积金--个人        484  （242） 

规定公积金每月个人缴纳242，单位缴纳242，以上分录按照正常缴纳计提。
其实员工自行补缴一个月公积金。已结账，应如何调整？    括号里面是我自己调整金额，麻烦老师看一下对不对

郭老师 解答

2021-07-05 15:31

你好是的，是这么做的。