我们是当地的项目，是否适用劳务分包扣除之后缴纳增值税的？

小鱼儿 追问

2021-04-23 09:38

我们之前的农民工工资都是造册，做表直接计入工程成本的，现在税局说是要有成本票才可以，所以我们找了一个劳务公司，劳务分包。总合同写的50万的价款，

耿老师 解答

2021-04-23 09:47

你好！劳务可以直接进成本的

小鱼儿 追问

2021-04-23 10:10

现在税局要求我们这个农民工工资有成本票

小鱼儿 追问

2021-04-23 10:11

就是看这个15万可以扣除之后再交增值税吗，我问其他公司的说是可以，但是不知道文件

耿老师 解答

2021-04-23 10:13

你好！这里算的是企业所得税，有发票才可以自抵扣的

小鱼儿 追问

2021-04-23 10:20

现在我们需要明白的是有劳务发票是不是就可以扣除劳务发票的金额之后缴纳增值税
劳务发票我们可以找到劳务公司开给我们的

小鱼儿 追问

2021-04-23 10:22

我们已经开了50万的收入发票给甲方，申请资金了，现在到账的款项是35万工程款，15万的农民工工资。那我们现在要交税的50/(1+3%)*3%=14563元的增值税，等拿到劳务发票之后，我们在申报增值税的时候，能不能扣除15万，按(50-15)/(1+3%)*3%=10194.17缴纳

耿老师 解答

2021-04-23 10:36

你好！你们是差额征收的话可以扣减15后计算增值税