老师，你好！我是小规模纳税人，今年1-月开了80万发票，就直接从公账把工人工资付了，（因为去年是核定征收的），今年突然变成查账，我可以以后按月申报个税，把前面工资冲掉？分录不知道怎么做？

草木花开 追问

2021-04-02 20:01

1-3月每个工人都1-2万，我想在以后个税申报冲减，这样可以？

郭老师 解答

2021-04-02 20:07

申报可以的，申报不是冲减。

草木花开 追问

2021-04-02 20:11

1月份付的人工工资每人都有2-3万，在3月都要全部申报？这样不是要预缴好多个税？公司肯定不愿意，请问老师有什么办法？

郭老师 解答

2021-04-02 20:14

这个是几个月的工资

草木花开 追问

2021-04-02 21:38

老师，想在问下，小规模升一般纳税人，是连续12月（比如2020年4月——2021年3月）？还是2021.11——2021.12全年的？

郭老师 解答

2021-04-02 21:42

连续累计12个月
20年四月到21年三月

草木花开 追问

2021-04-02 22:00

好！谢谢老师！

郭老师 解答

2021-04-02 22:19

不用客气
工作客气