送心意

马老师

职称初级会计师,税务师,中级会计师

2021-02-18 14:39

增值税不是计提的 他是伴随购销业务产生的
附加税计提
借税金及附加
贷应交税费--城建税等

布丁 追问

2021-02-18 14:41

小规模的也不用计提吗?那缴纳增值税的时候分录怎么做呢

马老师 解答

2021-02-18 14:42

缴纳的时候借应交税费-增值税
小规模没有进项  他是增值税伴随收入产生
借银行存款等 
贷主营业务收入
应交税费-增值税

布丁 追问

2021-02-18 14:42

那附加税可以不计提吗?

马老师 解答

2021-02-18 14:42

要计提 必须计提的 

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计提增值税和附加税会计分录: 1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。 2. 应付账款:借:应付账款,贷:应交增值税和附加税。 3. 现金:借:现金,贷:应交增值税和附加税。 缴纳增值税和附加税会计分录: 1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。 2. 银行存款:借:银行存款,贷:应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免:借:应交税费减免,贷:应交增值税和附加税。 拓展知识:增值税和附加税是一种地方税,由国家、省、市三级政府共同制定,收入用于补充政府的财政收入,维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同,具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好,是一般纳税人的吗?
2022-04-01 12:49:06
你好 就是根据需要缴纳的增值税来计提的。
2020-03-12 16:43:20
加计扣除以后的增值税计提税金附加
2019-10-18 09:56:44
计提增值税的同时计提附加税
2021-07-08 23:32:39
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