老师你好，我想问下我去年有一笔代付款错入账为福利费了，今年要怎么调账？还有汇算清缴的时候要做纳税调增吗？

湖苇荫 追问

2021-02-07 16:48

金额是48000元

辜老师 解答

2021-02-07 16:56

你汇算清缴按调减福利费后的金额进行汇算清缴就可以

湖苇荫 追问

2021-02-07 16:57

我现在要怎样调账？

辜老师 解答

2021-02-07 17:10

借：其他应收款
贷：以前年度损益调整

湖苇荫 追问

2021-02-07 17:14

老师不好意思，我想再问下还需要再做一笔利润分配的调整分录吗？

辜老师 解答

2021-02-07 17:18

是的，以前年度损益调整要结转到利润分配