老师：城建税，教育费附加 ，地方教育费附加这三个税金如果没有计提，而是直接做缴纳的帐务处理，那么最后还需要结转到税金及附加科目吗？

伶俐的大侠 追问

2021-02-02 15:21

不跨年。就是上个月的，是小企业 都没计提的方式处理

maize老师 解答

2021-02-02 15:28

借税金及附加，贷应交税费，

伶俐的大侠 追问

2021-02-02 15:36

那就是缴纳的帐务处理后，还是需要结转到税金及附加科目

maize老师 解答

2021-02-02 15:44

需要，这个是先计提，后缴纳，

maize老师 解答

2021-02-02 15:44

借税金及附加 贷应交税费，

伶俐的大侠 追问

2021-02-02 15:45

好的，我们 这边好多小公司的财务，一般需要计提都没有计提。。

maize老师 解答

2021-02-02 15:56

你做内账？内账可以不用计提外账是必须要计提的。权责发生制做的先计提后做缴纳。

伶俐的大侠 追问

2021-02-02 16:11

好的，我知道了，谢谢老师

伶俐的大侠 追问

2021-02-02 16:17

老师还有哪些是必须先计提的

maize老师 解答

2021-02-02 16:18

附加税，工资，所得税，折旧，这个都是需要按月计提的，

maize老师 解答

2021-02-02 16:18

要是小规模 ，你附加税，所得税，是按季度计提，一般纳税人所得税是按季度计提，说不规范，上面工资，折旧，这个都是需要按月计提的，

伶俐的大侠 追问

2021-02-02 16:33

好的，，谢谢老师

maize老师 解答

2021-02-02 16:38

好的，我先回复别的学员呢。