金牌答疑老师解答
正在直播
送心意

朴老师

职称会计师

4.99 解题: 183239 个

1.第1列资产账载金额:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.
2.第2列本年折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.
3.第3列累计折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额.
4.第4列资产计税基础:填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.
5.第5列按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额:填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额,不含加速折旧部分.
对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除.第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额.
6.第6列加速折旧额:填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额.
7.第7列其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额:根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)填报,为表A105081相应固定资产类别的金额.
8.第8列累计折旧、摊销额:填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额.
9.第9列金额:填报若不填写第6列则第2-5列的余额,若填写第6列则第2-6列的余额.
10.第10列调整原因:根据差异原因进行填报,A、折旧年限,B、折旧方法,C、计提原值,对多种原因造成差异的,按实际原因可多项填报.

2021-01-19 14:05

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师

精选问答

在线提问 累计解决 183239个问题

朴老师 | 官方答疑老师

职称:会计师

亲爱的学员你好,我是来自 会计学堂的老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?