老师，你好，我们是建筑公司，有个项目的农民工工资是由总包单位直接用作专款发放给农民工的，这个会计分录怎么做，怎么结转，有没有完整的一套账务处理流程呢

高正慧 追问

2021-01-12 22:23

老师，我从网上搜索出来的是：借，工程施工 贷，应付职工薪酬

高正慧 追问

2021-01-12 22:23

这样合适不

陈诗晗老师 解答

2021-01-12 22:30

你那是计提
帮你发放是我给你的分录

高正慧 追问

2021-01-12 22:31

老师，那结转的会计分录是怎样的

陈诗晗老师 解答

2021-01-12 22:39

借，主营业务成本
工程施工～合同毛利
贷，主营业务收入
正常处理，不受影响

高正慧 追问

2021-01-13 19:59

老师，计提的时候：借，主营业务成本 贷，应付职工薪酬，不用工程施工这个科目可以吗

陈诗晗老师 解答

2021-01-13 20:04

如果说你没有用这个建造企业合同准则，可以不用这个科目呀。但如果说你用了建造合同准则，就用工程施工这个科目。