老师请问下每次都是公司先给采购备用金，然后采购拿票来报， 付备用金时我走分录 借其他应收款-某某 贷现金 可是最近是采购先垫付了9万多，然后拿单据来报，然后公司又给采购款10万，这样分录该怎么做呢

萝卜头 解答

2016-08-27 15:30

1.代垫时， 借：相关科目9 
                               
                            贷：其他应付款  9
  2.付款时。   借：其他应收款   1
                             其他应付款 9
                             贷：现金   10

萝卜头 解答

2016-08-27 16:15

为什么这样认为呢

萝卜头 解答

2016-08-27 16:21

你可以这样，全部挂在其他应收款 ，借：相关科目   9
                                                                贷：其他应收款   9
                 报销时， 借：其他应收款 10
                                        贷：现金  10
从一而终，方便查挂在他头上的余额  ，余额在贷方说明，他代垫。你觉得呢