老师好，我们公司是一个小规模商贸股份有限公司。有一笔账务是这样的。 本公司A股东向某公司购进商品1500元。用1750元卖给了本公司。这里产生了一个差价250元是返给A股东的。本公司再用2000元售出。某公司开的发票是1500。想问问老师这笔分录怎么做？谢谢老师。

苹果🍎 追问

2020-10-29 11:08

主要是后面销售那一块返利给股东，250块钱不会做。实际产生的销售收入是1750

韦老师 解答

2020-10-29 11:13

你们买进来钱1500元是付给股东还是那个公司？

苹果🍎 追问

2020-10-29 11:13

是付给那个公司的。

苹果🍎 追问

2020-10-29 11:13

但是是股东联系的

韦老师 解答

2020-10-29 11:15

请问这250元你们是怎么付给股东的呢

苹果🍎 追问

2020-10-29 11:16

其实就是这样的公司买进商品1500.销售商品2000。返利给股东250元。

苹果🍎 追问

2020-10-29 11:16

现在就是不会这一笔账务处理。

苹果🍎 追问

2020-10-29 11:17

就是公司制定的一项规定，哪个股东联系到的货源就返利一些给他。

韦老师 解答

2020-10-29 11:18

购进商品分录
借：库存商品1500
  贷：银行存款1500
销售商品分录
借：银行存款2000
  贷：主营业务收入2000
结转成本分录
借：主营业务成本1500
贷：库存商品1500
支付股东佣金分录
借：销售费用--佣金250
  贷：银行存款250

苹果🍎 追问

2020-10-29 11:23

谢谢韦老师

苹果🍎 追问

2020-10-29 11:24

老师还想问一下您，支付股东佣金需不需要原始单据？

韦老师 解答

2020-10-29 11:56

支付德时候让他写个领款单，或者你写好让他签字。

苹果🍎 追问

2020-10-29 12:22

好的，谢谢老师

韦老师 解答

2020-10-29 14:49

不客气，祝你工作顺利！