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江老师

职称高级会计师,中级会计师

4.98 解题: 49726 个

一、白酒的一般纳税人增值税税率是13%,小规模纳税人增值税征收率是3%

2020-10-17 18:25

会计学堂肖老师 追问

2020-10-17 18:28

没有超过期限的包装物押金需要计算销项税额吗

江老师 解答

2020-10-17 18:29

白酒在收到押金当月计算增值税的销项税额。对于销售啤酒、黄酒,在收到押金当月不计算销项税,在逾期当月计算销项税。
按此原则处理。

会计学堂肖老师 追问

2020-10-17 18:33

那白酒的押金需要计入当月的销售额吗

江老师 解答

2020-10-17 18:35

白酒的押金是需要当月视同销售,计算销项税的。

会计学堂肖老师 追问

2020-10-17 18:38

需要价税分离吗

江老师 解答

2020-10-17 18:41

肯定是需要价税分离,计算销项税额。
就是如果是说含税价,就是价税分离后计算销项税,如果是说不含税价,就是直接计算销项税

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江老师 | 官方答疑老师

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