请问老师，我公司现在有个项目，买回一批气瓶，然后租给气站，收取押金、租金和管理费，以后会回收报废处理，票已到但货未到，分录应该怎样做，是记入在途物资，还是在建工程

黄谦 追问

2020-08-20 09:38

使用年限为十二年

立红老师 解答

2020-08-20 09:40

你好，如果是这样，先计入预付账款，货到后直接计入固定资产就可以；

黄谦 追问

2020-08-20 09:45

票已到，货未到，已预付部分货款，不用入在建工程吗，

黄谦 追问

2020-08-20 09:46

先入预付的话，不是很理解怎么做

立红老师 解答

2020-08-20 09:52

你好，不用入在建 工程 
借，预付账款
借，应交税费一应增进项
贷，银行存款等
货到
借，固定资产
贷，预付账款

黄谦 追问

2020-08-20 09:57

但是发票都收到了，如果发票日期跟到货验收日期不一样的话，有问题吗

黄谦 追问

2020-08-20 09:58

不需要先过一下应付账款吗

立红老师 解答

2020-08-20 09:59

你好，但是发票都收到了，如果发票日期跟到货验收日期不一样的话，有问题吗——这个是可以的；
不需要先过一下应付账款吗——不是先付款了么；如果是先付款取得发票，是预付账款；

黄谦 追问

2020-08-20 10:26

发票是全额发票

黄谦 追问

2020-08-20 10:26

不是预付金额的发票

立红老师 解答

2020-08-20 10:31

你好，如果是这样；
借，在建 工程 
借，应交税费一应增进项
贷，银行存款
贷，应付账款

黄谦 追问

2020-08-20 18:14

这样做的话，等货一到就转固定资产，是这样吧

立红老师 解答

2020-08-20 20:11

你好，这样做的话，等货一到就转固定资产，是这样吧
——是的，