老师，有个问题请教下 公司在19年1月的时候收到一张进项票，认证了，9月的时候税务局说那个公司税没报完，让我们把这张发票进项转出来了，现在人家把税补齐了，这个进项在下个月报税的时候可以直接用吗，填在附表二的哪一行？还有那个会计跨月直接把凭证冲红了，账里没有进项转出，现在怎么补记？

maize老师 解答

2020-07-23 15:58

还有那个会计跨月直接把凭证冲红了，账里没有进项转出 之前那个分录都全部冲掉了？还是只是税额冲了？

maize老师 解答

2020-07-23 15:58

借进项税额 。贷以前年度损益调整，  借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润