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若素老师

职称： 会计师,税务师

2020-07-09 17:52

借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税，借未分配利润贷，以前年度损益调整

无限的钢笔 追问

2020-07-09 19:17

那缴税分录做完后，应交税金-应交所得税就不平了。

若素老师 解答

2020-07-09 19:24

现在我写的这笔分录就是贷方有一个应交税费余额嘛，然后你交的时候借应交税费贷银行存款就平了

无限的钢笔 追问

2020-07-09 19:33

老师，你看，这样做行吗？借:应交税金-应交企业所得税 贷:银行存款，借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金-应交企业所得税

无限的钢笔 追问

2020-07-09 19:40

老师就是不走以前年度损益调整 可以吗

若素老师 解答

2020-07-09 19:46

您好，如果您是小企业，准则您这个分录可以

无限的钢笔 追问

2020-07-09 19:57

好的，老师，我们就是小企业。多谢老师

若素老师 解答

2020-07-09 19:58

您好，不客气，祝您工作学习愉快

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1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
2020-03-18 10:40:54
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
2019-06-05 10:03:34
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
2018-06-12 20:24:13
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
2021-04-01 14:52:57
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2019-05-05 15:50:50
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