送心意

宇飞老师

职称中级会计师,税务师

2020-07-08 10:01

你好,小规模纳税人开具增值税专用发票,应计算缴纳增值税。同时应该减半缴纳城市维护建设税,教育费附加和地方教育费可免。

花木兰 追问

2020-07-08 10:05

那请问老师,我5月份开的专票,7月份才会缴纳,1、月底需要结转增值税吗?  2、附加税计提分录应该怎么做呢?

宇飞老师 解答

2020-07-08 10:09

你好,小规模不用做结转增值税,开票当月确认下销项税额即可,等到实际交了冲;附加税计提,借税金及附加   贷应交税费-应交城建税

花木兰 追问

2020-07-08 10:23

老师,减半优惠的城建税不用体现出来吧?

宇飞老师 解答

2020-07-08 10:25

嗯,不用体现,直接按实际来。

花木兰 追问

2020-07-08 10:28

我6月份也开了一些票,5月份的也留着6月份一起计提可以吧?

宇飞老师 解答

2020-07-08 10:28

嗯,可以这么处理的。

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2022-04-01 10:47:17
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