老师你好，我公司是出售图书免税企业一般纳税人增值税报表中有一张增值减免税申报明细表的第4.第5栏应怎么填。标有红色字的。这是我接手的企业。谢谢

郭老师 解答

2020-07-06 18:44

第5列“免税额”≤第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。

赵 追问

2020-07-06 19:20

老师我们公司购入书也是免税的，那第4栏应填零。本月销售额为746900.92，第5栏免税额应怎么算。

郭老师 解答

2020-07-06 19:23

第五栏在上面第二个回复，已经回复了。

赵 追问

2020-07-06 19:24

746900.92/1.13*0.13是这么算吗？

郭老师 解答

2020-07-06 19:30

你好是的，是这么算的。