股东不在公司任职,春节给股东会过节费(金额只有 问
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借主营业务成本贷 银行存款 这种分录行不行 问
你好,这么做账的话是可以的 答
经济普查表的 法人单位所属产业活动单位情况的表 问
根据你账面数据填就好咯 答
老师,我们企业今年有固定资产处置原值200多万,是县 问
你好,处置有损失吗? 答
老师,您好公司交的车险 ,里面车船税需要在电子税务 问
您好,不需要的,这是保险公司收保险时代收代缴了 答
甲企业与乙企业签订了租赁协议,将其原先自用的一栋写字楼出租给乙企业使用,租赁期开始日为2×15年12月31日。甲企业对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2×15年12月31日,该写字楼的账面余额为50000万元,已计提累计折旧5000万元,未计提减值准备,公允价值为47000万元。假定转换前该写字楼的计税基础与账面价值相等,税法规定,该写字楼预计尚可使用年限为20年,采用年限平均法计提折旧,预计净残值为0。2×16年12月31日,该写字楼的公允价值为48000万元涉及到的所有分录
答: 借:投资性房地产47000 累计折旧5000 贷:固定资产50000 其他综合收益2000 账面47000,计税基础45000,应纳税暂时性差异,借:其他综合收益500 贷:递延所得税负债500 借:投资性房地产-公允价值变动1000 贷:公允价值变动损益1000 账面=48000,计税基础=45000-45000/20=42750 ,应纳税暂时性差异5250,递延所得税负债5250*0.25-500=812.5 借:所的书费用812.5 贷:递延所得税负债812.5
计提减值准备后的固定资产以扣除减值准备后的账面价值为基础计提折旧 这句话对吗?不是应该以固定资产-预计净残值为基础计提折旧吗?
答: 这句话是对的,发生减值后,视同重新购置固定资产一样处理。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
2019年固定资产原值是1000,预计使用5年,无残值,已经计提了600的折旧,2022年12月31日转换为投资性房地产,公允价值为800,那么投资性房地产的账面价值为800,他的计税基础的多少呢,计算哪个递延所得税的
答: 你好,学员,计税基础是按照成本计算的=1000-600=400 递延所得税负债=(800-400)*25%
笨笨的咖啡豆 追问
2020-06-22 11:13
笨笨的咖啡豆 追问
2020-06-22 11:14
孺子牛老师 解答
2020-06-22 11:17