甲企业为增值税一般纳税人，本年7月发生以下业务： (1)购进节日礼品，取得增值税专用发票上注明增值税3200元，将其全部用于集体福利。 (2)从某增值税小规模纳税人处购进原材料，取得普通发票；支付运输企业(增值税一般纳税人)不含税运输费8000元，取得增值税专用发票。 (3)销售汽车装饰物品，取得不含税收入10000元；提供汽车修理劳务，取得不含税收入15000元；出租汽车，取得不含税租金收入8000元。 (4)当月将本企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入10300元，甲企业未放弃减税。 (5)因管理不善丢失一批本年5月份购入的原材料(已抵扣进项税额)，账面成本为5000元。 (6)将一幢2015年取得的厂房出售，取得含税收入总额1550万元，该厂房购置原值为500万元，选择简易计税办法。 ：(1)计算该企业当月准子抵扣的进项税额。（6分） (2)计算该企业当月的增值税销项税额。（4分） (3)计算该企业当月的应纳增值税。（10分）

温暖的柜子

于2020-06-19 07:23 发布   11282次浏览