1、丁公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年10月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下：（1）对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付企业内部维修人员工资360万元。（2）建造一项工程，计提企业内部在建工程人员工资270万元，假定全部符合资本化条件。（3）对以短期租赁方式租入的生产线进行改良，应付企业内部改良工程人员工资180万元。（4）将50台自产产品作为福利分配给本公司销售人员。该批产品成本总额为120万元，市场售价总额为150万元(不含增值税）。（5）公司将一批外购库存商品用于管理部门职工食堂补贴，该批商品购入时的总价款为200万元，发生的增值税进项税额为26万元，取得了增值税专用发票。（6）月末，分配职工工资900万元，其中直接生产产品人员工资630万元，车间管理人员工资90万元，公司行政管理人员工资120万元，专设销售机构人员工资60万元。（7）从应付公司职工张某的工资中，扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费0.16万元。（8）以银行存款支付职工李某生活困难补助6万元。（9）按规定计算代扣代缴职工个人所得税96万元。

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-06-15 10:53

你好，这个题是做分录么？

默默的宝马追问

2020-06-15 10:54

（10）以银行存款缴纳职工养老保险费、医疗保险费共计300万元。
要求：根据上述资料，回答下列第（1）～（5）题。（答案中的金额单位用万元表示）
<1> 、根据上述资料，下列会计处理不正确的是（）。
A、资料（7）
借：管理费用0.16
  贷：其他应收款0.16
B、资料（7）
借：应付职工薪酬0.16
  贷：其他应收款0.16
C、资料（9）
借：管理费用96
  贷：应交税费—应交个人所得税96
D、资料（10）
借：应付职工薪酬300
  贷：银行存款300

默默的宝马追问

2020-06-15 10:54

<2> 、关于资料（6），下列说法正确的是（）。
A、计入生产成本金额为720万元                    B、计入管理费用金额为210万元
C、车间管理人员工资应通过“制造费用”科目核算
D、车间管理人员工资应通过“管理费用”科目核算
<3> 、关于资料（5），下列说法不正确的是（）。
A、将一批外购库存商品用于管理部门职工食堂补贴，应计入管理费用  B、应确认应付职工薪酬226万元
C、应确认收入200万元              D、应作进项税额转出处理

默默的宝马追问

2020-06-15 10:54

<4> 、根据上述资料，下列处理不正确的是（）。
A、资料（3），改良工程人员工资应计入制造费用
B、资料（3），改良工程人员工资应计入长期待摊费用
C、资料（8），支付应付职工薪酬6万元
D、资料（8），应贷记应付职工薪酬科目
<5> 、根据上述资料，下列处理正确的是（）。
A、资料（1），维修人员工资应计入管理费用
B、资料（1），维修人员工资应计入制造费用
C、资料（2），建造工程，工资应计入生产成本
D、资料（2），建造工程，工资应计入在建工程

立红老师解答

2020-06-15 11:08

你好
（10）以银行存款缴纳职工养老保险费、医疗保险费共计300万元。
要求：根据上述资料，回答下列第（1）～（5）题。（答案中的金额单位用万元表示）
<1> 、根据上述资料，下列会计处理不正确的是（BD ）。
A、资料（7）
借：管理费用0.16
  贷：其他应收款0.16
B、资料（7）
借：应付职工薪酬0.16
  贷：其他应收款0.16
C、资料（9）
借：管理费用96
  贷：应交税费—应交个人所得税96
D、资料（10）
借：应付职工薪酬300
  贷：银行存款300
<2> 、关于资料（6），下列说法正确的是（C ）。
A、计入生产成本金额为720万元  B、计入管理费用金额为210万元
C、车间管理人员工资应通过“制造费用”科目核算
D、车间管理人员工资应通过“管理费用”科目核算
<3> 、关于资料（5），下列说法不正确的是（ AB）。
A、将一批外购库存商品用于管理部门职工食堂补贴，应计入管理费用  B、应确认应付职工薪酬226万元
C、应确认收入200万元  D、应作进项税额转出处理
<4> 、根据上述资料，下列处理不正确的是（BC ）。
A、资料（3），改良工程人员工资应计入制造费用
B、资料（3），改良工程人员工资应计入长期待摊费用
C、资料（8），支付应付职工薪酬6万元
D、资料（8），应贷记应付职工薪酬科目
<5> 、根据上述资料，下列处理正确的是（A ）。
A、资料（1），维修人员工资应计入管理费用
B、资料（1），维修人员工资应计入制造费用
C、资料（2），建造工程，工资应计入生产成本
D、资料（2），建造工程，工资应计入在建工程