送心意

汪老师

职称初级会计师,中级会计师,税务师

2020-06-05 18:55

你先开红字发票,之后再开蓝字发票,红字发票抵减普通发票蓝字,专票蓝字单独交税这个, 专票这个抵减了不了,除非你之前开蓝字专票才可以,那现在开红字专票,再看蓝字,那对冲了,红字做,借应收账款  负数 贷主营业务收入  负数 应交增值税 负数  , 蓝字做借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税  ,

烂漫的天空 追问

2020-06-05 19:00

红冲之前的普票,不是得开红字普票对冲么?重新开的专票怎么对冲?不明白

汪老师 解答

2020-06-05 19:06

普通发票这个开 红字,只能冲掉普通发票蓝字销售额,不能冲掉专票税额这个,

汪老师 解答

2020-06-05 19:08

你只要之前开蓝字专票才可以对冲,普通发票享受季度不超过30万免增值税优惠,专票没有这个, 所以这个不能普通蓝字对冲现在红字,分录是一样,但是申报对冲不了

汪老师 解答

2020-06-05 19:09

所以这个不能普通红字对冲现在专票蓝字,

烂漫的天空 追问

2020-06-05 19:14

好的,意思就是重新开正确的专票这个销项税必须得交了,之前的开的普票红蓝对冲含税销售额,红字做负数分录,重新开的专票做相应的正数分录就行了,是这意思吧

汪老师 解答

2020-06-05 19:18

是的,是这个意思,这个是和一般纳税人有区别,一般纳税人是相抵减不交,没有差额话

烂漫的天空 追问

2020-06-05 19:29

好的,老师,给其他单位做账社保缴纳是先缴纳在计提,说是为了把其他应付款社保这一科目的余额冲平,这是什么原理?

汪老师 解答

2020-06-05 19:43

需要计提再缴纳才对这个,不知道你们这个咋弄的,一般是先计提再缴纳

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一般纳税人可以抵扣进项税额 一般纳税人给可以给小规模纳税人开专票 般纳税人给小规模开普票,不影响销项税额的计提
2019-01-16 08:13:55
您好,小规模纳税人开了专票就是需要缴税的,但是如说是开普票的话一个季度不超过30万是免征增值税的。
2020-12-18 09:18:52
你好,同学。 普票不超过10万可免增值税,专票不享受的
2020-04-21 21:21:14
同学,你好,可以开专票,可以接受专票但不能抵扣
2020-04-22 20:18:24
你好,现在是1个点的专票,然后不可以抵扣进项,要去税局代开或者自行申请
2020-04-17 10:50:22
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