老师，5月底做完企业所得税汇算清缴后扣了2019年所得税500万，分录怎么写？要通过：以前年度损益调整

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-06-02 16:55

借：以前年度损益调整贷：应交税费-所得税

金子追问

2020-06-02 18:11

老师，我问一下发工资时出纳没有扣个税，但是申报个税时扣了。需要计提吗？还是直接
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款

轶尘老师解答

2020-06-02 18:22

需要先计提个税，然后再编写缴纳的分录。

金子追问

2020-06-03 00:40

就是先计提
借：管理费用
贷：应交税费-个税
借：应交税费-个税
贷：银行存款

轶尘老师解答

2020-06-03 08:45

是的，你的分录是正确的。

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