老师，我们公司先把蟹卡卖给经销商，款项已收到，后期从经销商处买卡的客户凭卡从我们公司提货，我们这个账务怎么处理

雨 追问

2020-06-02 15:45

收入和成本是配比的，一个是我商品并没有卖出去  二是我库存并不能转出 三是我现在收到的钱是蟹卡的钱

郭老师 解答

2020-06-02 15:47

把蟹卡卖给经销商，收到了款借银行存款贷预收账款，经销商客户来提货的时候，借预收账款贷主营业务收入应交税费，然后结转成本，借主营业务成本贷库存商品。

雨 追问

2020-06-02 15:49

我预收账款科目下面挂什么，客商还是什么名目

郭老师 解答

2020-06-02 15:52

你好，你的经销商。
你和他签合同

雨 追问

2020-06-02 15:57

因为有好多经销商，挂经销商，客户提货时，也不知道哪个经销商卖的，提货时确认收入，冲销预收款，到时冲哪个

郭老师 解答

2020-06-02 15:58

所以你们自己做一个excel的表格
你挂客户不合理了
银行回单a你写了b

雨 追问

2020-06-02 16:17

我们把卡卖出去，在客户没提货之前，要发票怎么开

郭老师 解答

2020-06-02 16:21

你可以不开发票，你开了发票不就在确认收入啦，他来提货的时候你再开

雨 追问

2020-06-02 16:24

比方说，一个单位采购了一批卡发给员工，单位拿到卡就要取得发票做账，他们要票的话怎么开具（员工拿到卡，提货时间也不能统一）

郭老师 解答

2020-06-02 16:33

你们有预付卡的销售范围吗？

雨 追问

2020-06-02 16:35

那个需要资质的吧，是没有的

郭老师 解答

2020-06-02 16:43

有经营范围就可以，那你只能给他开产品的发票。

雨 追问

2020-06-02 16:45

开产品发票，成本这块有没有好的办法

郭老师 解答

2020-06-02 16:50

暂估一个的
你的成本当年发票都能到吗

雨 追问

2020-06-02 16:52

成本发票当年都能到，如果暂估，也是存货出去了

郭老师 解答

2020-06-02 16:55

不是，你开了发票确认了收入，如果购入的当时没有发票，你可以暂估入库。

雨 追问

2020-06-02 16:59

嗯嗯，我知道可以暂估入库，但是我现在产生了收入，这边就要对应的做成本，不然会不配比，另一方面也会多交税，现在是货物没出去，怎么做成本，暂估入库之后怎么做

郭老师 解答

2020-06-02 17:01

你们都是按数量的吧。
你开了10个
结转10个的

雨 追问

2020-06-02 17:04

那库存也得跟着转掉，那就是跟正常结转一样，跟暂估也没关系了，开多少收入，转多少库存的成本，这样就是账面配比了，库存系统就乱了

郭老师 解答

2020-06-02 17:13

是的
账实不相符了