我们是建筑劳务分包公司，有部分工资是甲方代发，计提分录：借工程施工合同成本 人工工资 贷应付职工薪酬 ，代发时 借应付职工薪酬 贷应收账款，当月不确认收入开票，过两个月开票时再确认收入开票中间的应收账款分录该怎么写呢

十月 追问

2020-06-01 15:01

但是当月没有确认收入，也要这样做吗，我们是以开票时确认收入的

朴老师 解答

2020-06-01 15:02

你计入应收账款了哦

十月 追问

2020-06-01 15:03

老师那像这种不想确认收入，但是工资又是由甲方先代发的，分录该怎么写呢

朴老师 解答

2020-06-01 15:05

不做，等确认收入的时候才做，但是你这个甲方已经代发了，你还得报个税，建议是要做，就是按照你现在的来做

十月 追问

2020-06-01 15:07

如果不确认收入，那这部分工资就不计提了吗，甲方代发时也不做处理吗

朴老师 解答

2020-06-01 15:10

是的，没法做，这是你的成本，你得和收入对应的，所以需要你确认收入

十月 追问

2020-06-01 15:12

可是，自己发的这部分可以做预收账款处理，代发的就没有其他办法了吗，

朴老师 解答

2020-06-01 15:15

是的，这个代发的没办法做