老师，小规模纳税人去年11月做的税务登记，做支付宝刷脸这一块的，由于疫情的原因今年都没有开了，所以现在想注销，之前公司购买的电脑和其他费用类都没有发票，公司也没有收入，账也没有建起来，只有一个吃饭的票据，但之前的企业所得税季报资产有8万，实际有票据的资产是0元，公司解散后东西全卖了没有票据的，现在去注销走不了简易程序，只能走流转程序，流转程序税管员需要查账，请问这个账我该怎么做？还有清算表？

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-05-30 15:42

这个清算表不需合法的单据吗

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-05-30 16:00

资产买进来没有票据，卖出去也没有票据，那我填清算表按估计的价值填吗？那税管员不是要查账，那查出没票据过的了吗？还有除了税管员要查还有谁要查账？

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-05-30 16:13

老师，问题就来了，就是东西他们早就卖了，税管员没看到东西，他们不会会相信卖了那么多钱吗？还有清算可以为零吗？因为按票据来本身就没资产，只是企业所得税预缴的时候填了几万的资产。

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-05-30 16:14

他们的对公账户也没有钱的

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-05-30 16:22

你的意思处置按照那预缴的几万资产来算是吗？如果我企业所得税预缴资产8万，那我的资产处置也得算到8万来吗？我算一点库存现金可以吗？

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-05-30 16:24

还有处置是没发票的，税管员会相信你处置了那么多钱吗？

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-05-30 16:26

我刚问了一下处置了2千多，但没票据卖给朋友了

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-05-30 16:33

你的意思收入也要填到8万来？那填到8万税局就认可吗？不是也没凭据吗？

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-05-30 16:35

这个处置的增值税税率是多少？

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-05-30 16:45

小规模也是13%？

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-05-30 16:47

现在疫情原因增值税是1％，处置也是1％吗？是不是税率跟销售收入一样？

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-05-30 17:36

老师，那我报表现在怎么做啊

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-05-30 17:39

财产处置收入可以弥补以前年度亏损吗？

赣南脐橙，自家果园直发 追问

2020-05-30 17:40

去年2个月是亏了的，因为没有收入啊

慧老师 解答

2020-05-30 14:45

资产一共卖了多少钱

慧老师 解答

2020-05-30 15:41

那你就按照资产价值确认一个收入，填写清算表吧

慧老师 解答

2020-05-30 15:47

需要的，但你现在都没有只能这样了，按照资产价值补缴纳一个增值税，企业所得税资产没成本票，按照价格全额补缴

慧老师 解答

2020-05-30 16:08

就税务机关会查，你没票，所以不确认清算成本，只按照那个资产价值确认一个清算收入，因为你些电脑肯定是折价卖的，把增值税和企业所得税缴纳了就行了，应该不会有啥事情了

慧老师 解答

2020-05-30 16:18

现在问题就是预缴有几万资产，税务机关就会追着你那几万资产，处置了，怎么没收入

慧老师 解答

2020-05-30 16:31

没有评估，8万多的资产卖2000多，也没有票，税务机关不会认可，你就稍微多填点收入吧

慧老师 解答

2020-05-30 16:44

我觉得不需要填入8万，可以比8万低一点，这些电子设备肯定是减值的，税务机关也是讲理的，处置增值税税率13%

慧老师 解答

2020-05-30 16:46

你好，你是小规模是3%

慧老师 解答

2020-05-30 16:52

你好是的，可以享受1%

慧老师 解答

2020-05-30 17:55

你好可以弥补的，亏损真实就行