送心意

汪老师

职称初级会计师,中级会计师,税务师

2020-05-30 13:01

发票最好是不要跨年 ,按小准则做账是做借xx费用 贷其他应付款,汇算清缴纳税调增,不想后续翻凭证实务中是做借利润分配未分配利润 贷其他应付款,

Echo 追问

2020-05-30 13:04

老师假如我做成今年的费用,就相当于减少了未分配,但是明年又调整不是相当于我的费用白做了吗?一增一减对利润没有影响?谢谢

Echo 追问

2020-05-30 13:06

老师是不是实际工作中,不想以后汇算在调整,直接借未分配贷现金银行,就不管了,汇算也就不调整?

汪老师 解答

2020-05-30 13:22

是的,是的,实务中是不按准则做,直接做借未分配贷现金银行

Echo 追问

2020-05-30 13:42

谢谢老师,假如19年的费用发票,我做在今年汇算前汇算后各该怎么做账呢?

汪老师 解答

2020-05-30 13:48

账是一样的,你不能对本年利润有影响,跨年了,你想19年税前扣除,金额不大可以纳税调整表其他中纳税调减,金额大,反结账做19年账上 去参与汇算清缴

Echo 追问

2020-05-30 13:52

对不起老师我还是没有理解,我今年收到19年的费用报销单,今年我做账借方管理费用贷现金银行,这个金额我应该调整19年的汇算还是20年的汇算?谢谢

Echo 追问

2020-05-30 13:56

老师我是这样理解的你看对吗?19年汇算前我今年照常做支付借方费用贷现金银行,做19年的汇算的时候调减?20年年报在调整?同样费用还是减少利润了,减少的19年的利润?今年一减汇算一增就没有影响?

汪老师 解答

2020-05-30 14:11

20年汇算清缴纳税调增,你想19年税前扣除,那纳税调减,但是金额过大,你调其他估计税局那边麻烦,这样还不如反结账做12月账上这个,

Echo 追问

2020-05-30 14:13

明白了,谢谢,还有这种情况我今年汇算后下半年收到19年费用发票又该怎么办哦?

汪老师 解答

2020-05-30 14:17

你想19年税前扣除,就去税局更正之前申报,可以追溯5年,改之前19年汇算清缴表,不过金额不大实务中一般就这样,太麻烦去改之前的

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你们公司如果有对外筹资等业务就用企业会计准则,反之就是小企业会计准则。
2018-09-26 11:09:52
小的一般就适合小公司,小规模 启用之后不能随意更换
2017-12-13 21:20:53
选择新会计准则吧
2017-12-21 15:22:39
小企业会计准则是专门针对新成立的,规模比较小的企业设置的,小企业会计准则所使用的会计科目都是常用性的,没有太多特殊性的科目。
2018-11-30 09:57:33
你好 新企业会计准则。
2021-10-21 10:49:01
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