送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-05-29 17:27

您好
补开发票时,先做上面分录的红字发票,然后再编制一遍正数分录就是了。

小欢子 追问

2020-05-29 17:30

做负数就是红包发票,是吗?具体怎样做分录最合适?

小欢子 追问

2020-05-29 17:31

打错字,是红字发票

张艳老师 解答

2020-05-29 17:32

做负数就是红包发票,是吗?--不是,就体现补开具发票。
1、
借:银行存款  -100000.00,贷:主营业务收入-91000.00,贷:应交税费-应交增值税-销项税额-9000.00
2、
借:银行存款100000.00,贷:主营业务收入91000.00,贷:应交税费-应交增值税-销项税额9000.00

小欢子 追问

2020-05-29 17:38

这样子做,我发现我的银行存款最终的借贷双方的余额和银行对账单的借贷又方余额不一致了,就多出这100000.00元

张艳老师 解答

2020-05-29 17:39

不会的,通过上面两个分录可以看出,借贷方会正负抵消的。

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相关问题讨论
您好 补开发票时,先做上面分录的红字发票,然后再编制一遍正数分录就是了。
2020-05-29 17:27:16
你好,是的 应交税费-已交增值税换成应交税费-应交增值税就对了
2016-09-21 10:31:41
是的,是这样 可以,这么做
2020-02-18 19:54:30
您好,是的是这个意思的
2022-05-08 15:18:16
你好,收到款的分录对的,开发票应该是借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费(销项税额)
2018-09-15 07:09:37
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