某公司是一家位于市区的生产企业，2018年发生经营业务如下：     (1)销售产品取得收入4500万元，出租仓库取得收入100万元。 (2)直接成品销售成本2200万元，全年发生管理费用130万元（其中业务招待费65万元），销售费用300万元（其中广告费和业务宣传费共计120万元）。 上述成本费用中列支全年应发工资薪金300万元（实发工资薪金280万元）、拨缴工会经费6万元、发生职工福利费110万元、职工教育经费5万元。     (3)全年缴纳增值税130万元、税金及附加13万元。     (4)营业外支出200万元，其中通过民政部门向贫困地区捐款20万元，合同违约金30万元，违反市场竞争被政府部门处以罚款10万元。     (5)转让技术取得收入300万元，转让支出100万元。     (6)企业已预缴企业所得税款42.6万元。     根据上述资料（上述收入均不含增值税），回答下列问题：     (1) 2018年企业会计利润     (2) 2018年企业实际可扣的业务招待费、广告费和业务宣传费总额     (3) 2018年企业汇算清缴后实际缴纳的企业所

暖暖老师 解答

2020-05-29 14:01

1会计利润是
4500+100-2200-130-300-13-200+200=1957

暖暖老师 解答

2020-05-29 14:02

2.可以扣除广告费扣除
4600*15%=690

暖暖老师 解答

2020-05-29 14:03

业务招待费扣除限额65*60%=39
4600*0.005=23
纳税调增65-23=42

暖暖老师 解答

2020-05-29 14:04

3.工资纳税调整增200

暖暖老师 解答

2020-05-29 14:04

不是200，是20写错了

暖暖老师 解答

2020-05-29 14:05

工会经费扣除限额280*2%=5.6
纳税调增6-5.6=0.4

暖暖老师 解答

2020-05-29 14:05

福利费扣除限额280*14%=39.2
纳税调增110-39.2=70.8

暖暖老师 解答

2020-05-29 14:06

教育经费280*2.5%=7

暖暖老师 解答

2020-05-29 14:06

捐赠支出扣除限额1957*12%=234.84

暖暖老师 解答

2020-05-29 14:06

罚款纳税调增10

暖暖老师 解答

2020-05-29 14:08

技术转让所得500万内免税，纳税调减200

暖暖老师 解答

2020-05-29 14:10

应纳税所得额
1957+42+20+0.4+70.8+10-200=1900.2
应交所得税1900.2*25%=475.05

暖暖老师 解答

2020-05-29 14:10

再缴纳475.05-42.6

苹果香烟 追问

2020-05-29 14:24

还有的呢

暖暖老师 解答

2020-05-29 14:25

结束了，就是这三问

苹果香烟 追问

2020-05-29 14:25

好的谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-05-29 14:27

不客气，麻烦给予五星好评