送心意

林立老师

职称中级会计师,税务师

2020-05-20 21:56

你好,
1;
借,发出商品12
贷,库存商品12
2
借,银行存款  22.6
贷,主营业务收入 20
贷,应交税费——应增销2.6

借,主营业务成本 12
贷,发出商品12

冷艳的小虾米 追问

2020-05-20 22:01

老师为什么第一笔结转:借 主营业务成本 贷发出商品?

林立老师 解答

2020-05-20 22:04

你好,甲公司销售商品时,得知乙公司流动资金暂时短缺,但基于乙公司以往良好的信用记录,甲公司仍然发出商品。——不符合收入确认条件
所以在发出商品时
借,发出商品12
贷,库存商品12

冷艳的小虾米 追问

2020-05-20 22:04

这个我知道的 那不需要结转成本吗 
借 主营 贷 发出

冷艳的小虾米 追问

2020-05-20 22:04

然后第二笔就不用结转成本了 这样可以吗

林立老师 解答

2020-05-20 22:05

你好,确认主营业务收入,才能结转主营业务成本

冷艳的小虾米 追问

2020-05-20 22:06

那老师为什么收到代销清单这样的情况下可以写成本这个分录?

林立老师 解答

2020-05-20 22:07

你好,收到代销清单证明货已实际出售,可以确认主营业务收入并结转成本

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你好,和你专票税率是一样的
2018-12-04 11:10:07
小规模出售商品,买方是一般纳税人要求开增值税专用发票,去税务代开专用发票税率还是3%
2019-07-25 16:31:58
可以的 现在营改增了
2016-05-18 12:09:36
一般纳税人不能开3%增值税专用发票,只能开13%的增值税专用发票。
2023-03-22 10:59:13
同学你好,是不可以的;如果是自产自销是可以简易计税,按3%的
2022-04-14 14:34:21
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