请问老师，小规模汽车服务公司，对于月结的客户怎么做账，不开发票，3月维修，5月钱还未到账，车已修好离开

于琼 追问

2020-05-07 11:54

还未开发票，是否可以先不做账，

立红老师 解答

2020-05-07 12:01

你好，已经完成劳务，是需要确认收入，申报交税的。

于琼 追问

2020-05-07 15:36

老师，没开发票也做主营业务收入吗，暂时没开，以后会要开，

立红老师 解答

2020-05-07 15:39

你好，是的，因为劳务已经完成，纳税义务已经发票，是需要确认收入的。如果是下月就开发票了，可以先不做账，等开发票一起做账，但时间不能太长，如果是几个月后才开发票，那么现在我们就是需要确认收入的。

于琼 追问

2020-05-07 15:41

票没开，现在不能确定税金吧，应税费怎么做

立红老师 解答

2020-05-07 15:43

你好，  就是上面的我们说的，如果下月就开票，先不处理，开票再确认收入和税金
如果几个月后才开票，现在就需要确认收入和税额，按无票收入报税。
分录
借，应收账款
贷，主营业务收入
贷，应交税费——应增

于琼 追问

2020-05-07 15:54

好的，谢谢老师

立红老师 解答

2020-05-07 15:55

不客气的，祝您学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！