老师，我们公司境外所得有亏损一笔钱，在填会计报表是算在投资收益里的，利润总额是一个税，在我们企业所得税汇算清缴里面先有利润总额在减去境外所得这样就是，导致两边的利润总额不一致要怎么处理

王凤 追问

2020-05-07 09:54

就是不知道呀，

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 09:59

就是境外不可抵扣，这是会计和税法口径 差异，正常的

王凤 追问

2020-05-07 10:03

我这样选对吗

王凤 追问

2020-05-07 10:03

我选的是境外抵扣

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:04

选择是没问题的，你如实填写，境外亏损不可弥补境内，这是差额正常情况

王凤 追问

2020-05-07 10:06

王凤 追问

2020-05-07 10:06

现在是这样会计报表利润总额和汇算清缴不一致

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:11

这有差额是正常的，税法和会计口径 本就会有差异

王凤 追问

2020-05-07 10:15

企业所得税汇算清缴，境外所得填报政策是什么老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:16

你这亏损直接是按亏损反应
如果是盈利，境外交的所得税可在境内抵减