一般纳税人筹建期，业务招待费可以按照国税总局2012年15#公告规定业务招待费60%税前扣除，收入是0也可以，但是业务招待费那一行不允许呢，老显示收入X千分之五和发生额X60%大的那个，可不可以账载金额直接填写要调增的业务招待费的那个40%？不然保存不了呢因为收入是0享受不了吗？

恩恩北北 追问

2020-05-07 10:29

筹建期也不行吗老师？还有个问题，我怎么最后A106000表第11行第2列（当年境内所得额）不等于A100000表第19行 - 第20行 （纳税调整后负数），我怎不相等呢老师，我上面的都对出来了。就是都是负数啊，

meizi老师 解答

2020-05-07 10:35

你好 是的 ； 你去看看你们系统税局提示你们出错没有 你去检查你的数据填写对不对

恩恩北北 追问

2020-05-07 11:19

填的都没错啊，怎么不对呢由差额

meizi老师 解答

2020-05-07 11:24

你好  你肯定是数据不对导致的差额的 。 你填写对了就不会有差异 。 你去看看附表的数据