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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-30 11:35

你好，补交的所得税这样做分录
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

回忆 追问

2020-04-30 11:40

要不要涉及 利润分配的

回忆 追问

2020-04-30 11:41

不是汇算补交，是发票有问题，被查出  罚款的处理 营业外支出

邹老师 解答

2020-04-30 11:43

你好，补交的所得税这样做分录
借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

回忆 追问

2020-04-30 11:48

罚款也是这样处理吗

邹老师 解答

2020-04-30 11:48

你好，罚款这样做分录
借；营业外支出，贷；银行存款等科目
补交的所得税是按上面做分录

回忆 追问

2020-04-30 13:08

罚款 不用通过未分配利润吗  跨年的

邹老师 解答

2020-04-30 13:11

你好，不需要，因为罚款是现在罚的，直接计入营业外支出就是了

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你好，补交的所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2020-04-30 11:35:40
罚款收入计入营业外收入 正常凭利润计提所得税 借所得税费用 贷应交税费
2015-11-09 11:21:29
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
2016-06-06 22:18:47
你好，借营业外支出代银行存款
2019-12-26 17:13:03
计入营业外支出科目就可以了
2019-06-04 18:57:33
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