老师，我是购买方以往年度的增值税专票开错了，现在需要冲红重新开，负数发票对方需不需要给我？应该怎么做账？

哲哲 追问

2020-04-27 08:39

借；主营业务成本，应交税费-应交增值税（进项税额） 贷银行存款，这是我以往年度得凭证，现在收到负数的怎么做

邹老师 解答

2020-04-27 08:40

你好，现在（今年）收到负数发票这样更正
借；银行存款，贷；主营业务成本，应交税费-应交增值税（进项税额）

哲哲 追问

2020-04-27 08:45

那以往年度得增值税进账是不是要转出来怎么做账

邹老师 解答

2020-04-27 08:47

你好，取得负数发票，是做进项税额负数，而不是按进项税额转出处理

哲哲 追问

2020-04-27 08:48

在在申报表里也不用特意填写是吧

邹老师 解答

2020-04-27 08:52

你好，在申报表需要按正数进项税额减去负数进项税额填写