老师好，公司收到个税代扣手续费反还，怎么作分录？

???? 蓉 追问

2020-04-21 20:17

只有一点，几十元，计入营业外收入可以吗？

bamboo老师 解答

2020-04-21 20:18

金额不大 计入营业外收入可以的

???? 蓉 追问

2020-04-21 20:20

小额计入营业外收入，没有做销项税额，可以吗？

bamboo老师 解答

2020-04-21 20:21

可以的 我这边是不确认销项的 有的地区税务不允许

???? 蓉 追问

2020-04-21 20:22

还有老师，返还上一年度的企业所得税可以计入营业外收入吗？

bamboo老师 解答

2020-04-21 20:50

是返还的还是多交的？

???? 蓉 追问

2020-04-21 20:51

2019年预缴1300元，2019年汇算清缴时退1300元

bamboo老师 解答

2020-04-21 21:01

那不计入营业外支出
借：银行存款
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：利润分配-未分配利润

???? 蓉 追问

2020-04-21 21:05

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-04-21 21:16

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快