老师，您好。请问一下 我们开出去的一张票，之前我们公司会计做的一笔账是这样的， 借，应收 贷，主营收入 应交税费(销) 借，营业税金及附近 贷，城建，教育附加 她做这个附加是啥意思呢，我看了下那个月我们报税也没有产生要交的增值税。

月月老师 解答

2020-04-18 10:27

你好，不缴纳增值税是不需要计提的。有的会计不缴纳附加税，但是计提附加税后会减免，再转到营业外收入的。

月月老师 解答

2020-04-18 10:32

你好，这个会计的处理是不正确的。应该是先计提增值税
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税
如果未达起征点
借：应交税金—增值税
贷：营业外收入
如果没有增值税是不需要计提附加税的。

月月老师 解答

2020-04-18 11:37

你好，18 年的账务他应该已经结转完了。你现在不需要管了。

moriaty 追问

2020-04-18 10:25

那他后面的为什么又不计提了呢

moriaty 追问

2020-04-18 10:26

他这样计提了，但是我们又没缴纳增值税呢

moriaty 追问

2020-04-18 10:30

那个是优惠的嘛计营业外的
他这个做的是每开一张票就在下面计提附加。实际最后我们抵扣完了，没有增值税。

moriaty 追问

2020-04-18 11:02

那他做了的这些(18年做的)我现在怎么处理呢。