某公司为增值税一般纳税人，第1年6月购入一栋生产用仓库，取得增值税专用发票注明的价款1000万元、增值税130万元，以银行存款支付。会计上采用年数总和法计提折旧，预计使用年限10年，预计净残值为100万元。第2年12月，将该仓库改为职工食堂。 要求： （1）写出购入仓库的会计分录。 （2）写出改为食堂进项税额转出的会计分录。

暖暖老师 解答

2020-04-17 09:53

2，计提折旧金额=900*10/55+900*9/55*6/12=237.27
进项转出金额=130*（1000-237.27）/1000=99.15
借应交税费-进项税额转出99.15
贷应交税费-进项税额99.15

晴天 追问

2020-04-17 09:58

某公司为增值税一般纳税人，第1年6月购入一间职工食堂，取得增值税专用发票注明的价款1000万元、增值税130万元，以银行存款支付。会计上采用年数总和法计提折旧，预计使用年限10年，预计净残值为100万元。第2年12月，将该职工食堂改为生产用仓库。
要求：
（1）写出购职工食堂的会计分录。
（2）写出将食堂改为仓库进项税额转入的会计分录。

晴天 追问

2020-04-17 09:58

老师，这两道题不一样呢

暖暖老师 解答

2020-04-17 09:59

是的而不一样，这个是不可以抵扣到抵扣

晴天 追问

2020-04-17 10:04

但是老师的答案是一样的

晴天 追问

2020-04-17 10:07

这两道题我都分别问过老师了，老师两次给的答案一模一样

暖暖老师 解答

2020-04-17 10:08

我确实错了，看来饿一下以为一样的

晴天 追问

2020-04-17 10:11

麻烦老师再看一下帮我解答一下这两道题可以吗

暖暖老师 解答

2020-04-17 10:26

第一个额没有问题
第2个我再写一遍

晴天 追问

2020-04-17 10:32

好的，麻烦老师了

暖暖老师 解答

2020-04-17 10:55

借固定资产1000
应交税费-进项税额130
贷银行存款1130

暖暖老师 解答

2020-04-17 10:56

借应交税金-进项转出130
贷应交税费进项130

暖暖老师 解答

2020-04-17 10:56

借固定资产130贷应交税费进项税额转出130

暖暖老师 解答

2020-04-17 11:00

2计提折旧就是（1130-100）*10/55+（1130-100）*9/55*6/12=271.55
可以抵扣的进项=130*（1130-271.55）/1000=111.60

晴天 追问

2020-04-17 11:19

老师，第二题的分录可以写一下吗

晴天 追问

2020-04-17 11:20

借应交税费-进项税额转出111.60
贷应交税费-进项税额111.60

晴天 追问

2020-04-17 11:20

这样对吗

暖暖老师 解答

2020-04-17 11:22

你的而借贷方反了，其余的恩对的

晴天 追问

2020-04-17 11:23

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-04-17 11:27

不客气，麻烦给予五星好评

晴天 追问

2020-04-17 11:31

好的

暖暖老师 解答

2020-04-17 11:33

祝你工作开心愉快，那几个问题一起评价了