公司小规模纳税人，两套账。上个会计是按发票入账而不是按银行流水入账。2020年1月公司收到普会寺政府的这笔40900元的钱。我找发票的时候发现她把这个分录做在了开发票的月份了。我应该怎么做呢

一 直 很 安 静 追问

2020-04-08 11:38

是的，票是19年4月开的，她是按发票入账的，款是2020年1月打到银行卡上的。

马老师 解答

2020-04-08 11:40

4月份入账是合适的 发票都开了 就是把账做错了 
现在调整 
借应收账款-某单位 40900
贷库存现金40900
本月收到工程款
借银行存款等40900
贷应收账款-某单位 40900

一 直 很 安 静 追问

2020-04-08 11:49

第一笔分录是冲减以前做错的账对吗，单位之间她用了借，库存现金是不对的吧

马老师 解答

2020-04-08 11:53

实际是没有收到资金 所以贷方冲了
挂往来  
第一笔分录是调账错账

一 直 很 安 静 追问

2020-04-08 11:58

嗯，那么这张发票是不动，还是附在你发的第一个分录里呢

马老师 解答

2020-04-08 12:08

发票不动的。和我写的分录没有关系

一 直 很 安 静 追问

2020-04-08 12:19

好的，这个借银行存款的分录后面附上一张银行电子回单就可以了吗？

马老师 解答

2020-04-08 12:46

是的，如果有数据的话，再把数据附上。

一 直 很 安 静 追问

2020-04-08 12:52

谢谢老师

马老师 解答

2020-04-08 12:55

麻烦给老师五星好评，谢谢。