老师，您好！想请教您一个问题，我们公司有一辆车，16年购买，开票名称是股东姓名，前任会计做到固定资产，已计提了折旧，我是否需要转出呢，我们账面原值有26万，如果转出账面就剩9万多了，在第三季度时我已知道这个问题，也把计提的折旧冲掉，之前问学堂老师说直接冲掉，后来我觉得资产直接变少不太好，然后前两天又问了学堂老师，老师说怕税务预警，不要冲掉固定资产

雪莹 追问

2020-04-08 10:38

老师，如果不冲掉固定资产的话，我要纳税调增，调增的话在资产折旧栏填写，直接调增吗，

木木老师 解答

2020-04-08 10:42

什么意思，没太明白你的意思。
你不存在 纳税，你固定资产值，没有，折旧也没有了。就不存在 调整了

雪莹 追问

2020-04-08 10:43

老师，也请你看一下我的问题好吗，谢谢

雪莹 追问

2020-04-08 10:43

第一天问题呢

木木老师 解答

2020-04-08 10:45

之前也是我接手的你的问题，我的建议是不调整，折旧纳税调整，你现在是什么疑问

雪莹 追问

2020-04-08 11:11

老师，我的问题就是折旧纳税调整，在汇算清缴报表里，在固定资产折旧栏调增就可以对吗，只调整当期金额，之前的折旧数据，直接冲掉当年损益就可以对吗

木木老师 解答

2020-04-08 11:17

你直接在汇算的时候，将这部分调增处理就可以的。
这里有一个账载金额和税收金额，税收就是不可抵扣的这个口径。

雪莹 追问

2020-04-08 11:25

嗯嗯好的，老师，我19年8月份在学堂也问过老师，老师说你直接转出就可以了，我当时直接转出了，我也问过老师这样直接转出是否合理，老师也没啥，后来我觉得有点不妥，就问了您，您说最好不要那么做，所以我也很矛盾，如果这种情况如果不是公司的资产入了公司资产，会不会说资产虚增呢，这个车确实是给公司用的

雪莹 追问

2020-04-08 11:27

那我九月份已做转出，我要把账调回去，再按原来资产入账，我要去改报表对吗老师

木木老师 解答

2020-04-08 11:31

并不会，你这里资产的确认是看所有权和使用权确定。
你这没有所有权，但使用权在你手中，一直是你在使用。

雪莹 追问

2020-04-08 11:35

老师，你这么说我就懂了，谢谢老师，我下午去改报表，非常感谢

木木老师 解答

2020-04-08 11:38

不客气，祝你工作愉快。