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玲竹老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-04-08 09:30

您好
计提工资的时侯包含个人承担社保费一起算

风中的承诺 追问

2020-04-08 10:33

计提工资是应发数，那计提社保是公司承担部分，应付职工薪酬贷方余额就是工资明细加社保明细，可我手工做的工资表的金额是借方总数，是不是错了？

玲竹老师 解答

2020-04-08 10:36

工资跟单位承担的社保分别计提
计提
借：管理费用——工资等
管理费用-福利费
管理费用——单位社保费等
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬-福利费
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
上交
借：应付职工薪酬——单位社保费等
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人公积金
其他应收款——个人社保费
应交税费——个人所得税
贷：银行存款

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相关问题讨论
您好 计提工资的时侯包含个人承担社保费一起算
2020-04-08 09:30:48
是的，就是工资应付工资的金额计提出来。
2019-03-07 15:23:23
你好，计提工资时，不必考虑社保，社保可以单独计提，但计提时不包含个人部分。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
2018-05-09 11:34:32
你好，是包含社保，公积金的
2017-07-27 18:14:15
你好 个人社保是包括在里面的 比如 工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92
2019-10-16 14:43:18
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