送心意

木木老师

职称注册会计师,高级会计师

2020-04-01 17:09

你这里是递延收益,税法上一次确认了收入,会计上没完全 确认,是在后面分期确认,这就存在 暂时差异了。

确认但他是减少其他综合收益,不影响所得税费用。

上传图片  
相关问题讨论
你这里是递延收益,税法上一次确认了收入,会计上没完全 确认,是在后面分期确认,这就存在 暂时差异了。 确认但他是减少其他综合收益,不影响所得税费用。
2020-04-01 17:09:39
授予日的公允价值计算,3计算,1/2是有时间期限。当年只有1年。 因为股票的价格是经常变动,你在确认费用都是按授予日的价格计算的。这个差额计资本公积处理。
2020-04-01 17:08:41
1.你计算的不是本期的递延所得税负债,而是算的现在到最初的,你计算应该是用现在的差额计算出应有的递延所得税负债,减去期初的才是本期应该要计提的。 2.递延所得税这里并不影响应交所得税,影响的是所得税费用 3.是的,如果不一样,要按新税率进行计算处理的。
2020-04-01 10:06:50
1.你这里公允坐增加了100,然后是你税法还要减20,你这里的差异是 120 2.不会,长期股权投资里面的商誉不确认递延所得税。这是在出售长投时一并扣除
2020-04-01 16:26:16
1.你这差异是上期的,本期没有计提,本期不产生 2.你这是总的差异100,本期是300 3.一样的,你转回,就是本期发生了100
2020-03-31 12:37:11
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...