老师您好，我们给对方开了发票，对方过了几天后转入了款。业务都是在当月，我做账用那个日期合适呢。

念念 追问

2020-03-31 17:58

收到，谢谢老师，我还想问下就是我们去年7月到12月收到的银行利息收入100多，去年没有做账，我现在做到2020年1月，这个怎么做分录呢

邹老师 解答

2020-03-31 17:59

你好，借；银行存款   ， 贷；以前年度损益调整——财务费用——利息收入  （或借方负数）

念念 追问

2020-04-01 08:30

邹老师，早上好，您看下是不是这样的。

邹老师 解答

2020-04-01 08:31

你好，是的，是这样补做之前年度利息收入分录

念念 追问

2020-04-01 09:17

好的，谢谢老师，我还想问下就是20年1月发生的费用，然后3月才给对方报销的，我做账按实际报销的日期做合适嘛，就是3月份。

邹老师 解答

2020-04-01 09:22

你好，因为报销日期是3月份，所以记账凭证日期只能是3月份的

念念 追问

2020-04-01 09:30

好的，老师，我还想问下就是我们主任报销费用，费用报销单写的是单位人员结婚的礼金1000，但开过来的发票内容是办公费，像这种情况我按那个内容做账呢

邹老师 解答

2020-04-01 09:37

你好，按结婚礼金入账，不需要发票的

念念 追问

2020-04-01 09:53

老师，那是不是所有的单据就是费用报销单上的内容和发票内容不同我就按费用报销单上的写，不管发票内容。然后日期我也按费用报销单上的日期做账。

邹老师 解答

2020-04-01 10:01

你好，是的
正常来说应当做到报销单与发票内容一致才是的

念念 追问

2020-04-01 10:07

老师
那开这个发票有什么用呢，我都没搞懂。

邹老师 解答

2020-04-01 10:15

你好，主要是起到抵扣企业所得税的作用

念念 追问

2020-04-01 10:20

哪像现在我做账不按发票内容做账，按报销单内容做账，就起不了什么作用，我这样理解对不对老师。

邹老师 解答

2020-04-01 10:24

你好，其实发票还是起到抵扣所得税的作用
如果是没有发票的费用支出，汇算清缴就需要做纳税调增处理的

念念 追问

2020-04-01 10:30

我们这个是个小规模纳税人，抵扣不了。

邹老师 解答

2020-04-01 10:34

你好，小规模纳税人也是可以用费用抵扣企业所得税的
除非你单位不是企业所得税的纳税人

念念 追问

2020-04-01 10:37

好的，我明白了，谢谢邹老师。

邹老师 解答

2020-04-01 10:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢